2020年度岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）部門決算說明
目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分 岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）概況
一、部門職責
君山區(qū)農業(yè)局主要承擔承擔著全區(qū)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農業(yè)產業(yè)化、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農機監(jiān)管和農村生態(tài)能源建設等有關管理職責。
（1）統(tǒng)籌研究和組織實施“三農”工作的發(fā)展中長期規(guī)劃、重大政策；
（2）負責組織、協(xié)調、指導全區(qū)扶貧開發(fā)工作，組織實施精準扶貧、精準脫貧；負責組織開展扶貧信息體系建設，建立扶貧開發(fā)統(tǒng)計監(jiān)測體系，指導扶貧系統(tǒng)統(tǒng)計和信息化建設工作；負責會同有關部門組織開展全區(qū)扶貧開發(fā)督查、作；承擔協(xié)調扶貧開發(fā)系統(tǒng)風險防控、涉貧信訪和輿情處置工作；
（3）統(tǒng)籌推動發(fā)展農村社會事業(yè)、農村公共服務、農村文化、農村基礎設施和鄉(xiāng)村治理；
（4）指導鄉(xiāng)村特色產業(yè)、農產品加工業(yè)、休閑農業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展工作；
（5）負責種植業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、農業(yè)機械化等農業(yè)各產業(yè)的監(jiān)督管理；
（6） 負責農產品質量安全監(jiān)督管理；
（7） 組織農業(yè)資源區(qū)劃工作；
（8） 負責有關農業(yè)生產資料和農業(yè)投入品的監(jiān)督管理；
（9）負責農業(yè)防災減災、農作物重大病蟲害防治工作；
（10）負責農業(yè)投資管理。編制農業(yè)投資項目建設規(guī)劃，提出農業(yè)投資規(guī)模和方向、扶持農業(yè)農村發(fā)展財政項目的建設，按規(guī)定權限審批農業(yè)投資項目，負責農業(yè)投資項目資金安排和監(jiān)督管理；
（11）推動農業(yè)科技體制改革和農業(yè)科技創(chuàng)新體系建設。負責農業(yè)轉基因生物安全監(jiān)督管理和農業(yè)植物新品種保護；
（12）指導農業(yè)農村人才工作；
（13）組織參與農業(yè)對外合作工作。承辦相關農業(yè)涉外事務，組織開展農業(yè)貿易促進和有關對外交流合作；
（14）完成區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)委農村工作領導小組交辦的其他任務。
二、機構設置及決算單位構成
(一)內設機構設置
岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）單位內設機構包括：內設股室分別是：辦公室（黨建辦、區(qū)委農辦秘書室）；扶貧工作股；政策法規(guī)股（農機管理股、加掛定點屠宰管理辦公室牌子）；發(fā)展規(guī)劃、計劃財務股；農村社會事業(yè)促進股（鄉(xiāng)村產業(yè)發(fā)展股）；農業(yè)資源保護與利用股（農牧獸醫(yī)、漁業(yè)漁政管理股）。
（二）決算單位構成
岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）單位2020年部門決算匯總公開單位構成包括：君山區(qū)農業(yè)農村局本級、君山區(qū)漁政管理站、君山區(qū)動物衛(wèi)生監(jiān)督所。
第二部分 岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）2020年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計14573.89萬元，與2019年相比，收、支總計各減少1260萬元，下降7.95%。主要原因是2020年政策調整，項目資金減少。
二、收入決算情況說明
本年收入合計12850.95萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入12830.95萬元，占99.84%；政府性基金預算財政撥款收入20萬元，占0.16%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計13573.89萬元，其中：基本支出1167.92萬元，占8.6%；項目支出12405.98萬元，占91.4%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計14573.89萬元，與2019年相比，財政撥款收、支總計各減少1260萬元，下降7.95%。主要原因是2020年政策調整，項目資金減少。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出13553.89萬元，占本年支出合計的99.85%。與2019年度相比，財政撥款支出減少487萬元，下降3.47%，主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制經費開支，并且部分專項已驗收未支付，全年實際支出比上年有所壓減。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2020年度財政撥款支出13553.89萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出6.5萬元，占0.05%；文化旅游體育與傳媒（類）支出10萬元，占0.07%；社會保障和就業(yè)（類）支出134.18萬元，占0.99%；衛(wèi)生健康（類）支出39.66萬元，占0.29%；節(jié)能環(huán)保（類）支出130萬元，占0.96%；農林水（類）支出12975.66萬元，占95.73%；商業(yè)服務業(yè)等（類）支出6萬元，占0.04%；住房保障（類）支出40.59萬元，占0.3%；糧油物資儲備（類）支出211.3萬元，占1.56%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020年度財政撥款支出年初預算為998.45萬元，支出決算為13553.89萬元，完成年初預算的1357.49%，支出決算大于年初預算的主要原因是年初預算只含農業(yè)局機關預算，不含上級專項資金。其中：
1、一般公共服務支出—政府辦公廳（室）及相關機構事務—其他一般公共服務支出。
年初預算為0萬元，支出決算為6.5萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
2、文化旅游體育與傳媒支出—政府辦公廳（室）及相關機構事務—一般行政管理事務。
年初預算為0萬元，支出決算為10萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
3、社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—行政單位離退休。
年初預算為171.12萬元，支出決算為47.15萬元，較年初預算的減少123.97萬元，完成年初預算的27.55%，決算數小于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
4、社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—事業(yè)單位離退休。
年初預算為0萬元，支出決算為25.1萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
5、社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出。
年初預算為54.66萬元，支出決算為54.66萬元，完成預算的100%。
6、社會保障和就業(yè)支出—行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出—其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出。
年初預算為0萬元，支出決算為0.8萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
7、社會保障和就業(yè)支出—財政對其他社會保險基金的補助—財政對工傷保險基金的補助。
年初預算為3.35萬元，支出決算為3.35萬元，完成年初預算的100%。
8、社會保障和就業(yè)支出—其他社會保障和就業(yè)支出—其他社會保障和就業(yè)支出。
年初預算為0萬元，支出決算為3.12萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
9、衛(wèi)生健康支出—公共衛(wèi)生—突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急處理。
年初預算為0萬元，支出決算為7.19萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
10、衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—行政單位醫(yī)療。
年初預算為25.62萬元，支出決算為25.62萬元，完成年初預算的100%。
11、衛(wèi)生健康支出—行政事業(yè)單位醫(yī)療—公務員醫(yī)療補助。
年初預算為5.32萬元，支出決算為5.32萬元，完成年初預算的100%。
12、衛(wèi)生健康支出—財政對基本醫(yī)療保險基金的補助—財政對職工基本醫(yī)療保險基金的補助。
年初預算為0萬元，支出決算為1.53萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
13、節(jié)能環(huán)保支出—環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察—其他環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出。
年初預算為0萬元，支出決算為12萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
14、節(jié)能環(huán)保支出—其他節(jié)能環(huán)保支出—其他節(jié)能環(huán)保支出。
年初預算為0萬元，支出決算為118萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
15、農林水支出—農業(yè)農村—行政運行。
年初預算為593.2萬元，支出決算為532.69萬元，完成年初預算的89.8%，決算數小于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
16、農林水支出—農業(yè)農村—事業(yè)運行。
年初預算為0萬元，支出決算為20.14萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政下達指標時指標功能科目有調整。
17、農林水支出—農業(yè)農村—農墾運行。
年初預算為15萬元，支出決算為15萬元，完成年初預算的100%。
18、農林水支出—農業(yè)農村—科技轉化與推廣服務。
年初預算為0萬元，支出決算為1112萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
19、農林水支出—農業(yè)農村—病蟲害控制。
年初預算為0萬元，支出決算為143.5萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
20、農林水支出—農業(yè)農村—農產品質量安全。
年初預算為90萬元，支出決算為110萬元，完成年初預算的122.2%。決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
21、農林水支出—農業(yè)農村—執(zhí)法監(jiān)管。
年初預算為0萬元，支出決算為84.3萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
22、農林水支出—農業(yè)農村—防災救災。
年初預算為0萬元，支出決算為90萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
23、農林水支出—農業(yè)農村—農業(yè)結構調整補貼。
年初預算為0萬元，支出決算為615萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
24、農林水支出—農業(yè)農村—農業(yè)生產發(fā)展。
年初預算為0萬元，支出決算為4026.91萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
25、農林水支出—農業(yè)農村—農產品加工與促銷。
年初預算為0萬元，支出決算為11萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
26、農林水支出—農業(yè)農村—農村社會事業(yè)。
年初預算為0萬元，支出決算為282萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
27、農林水支出—農業(yè)農村—農業(yè)資源保護修復與利用。
年初預算為0萬元，支出決算為3152萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
28、農林水支出—農業(yè)農村—成品油價格改革對漁業(yè)的補貼。
年初預算為0萬元，支出決算為170.44萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
29、農林水支出—農業(yè)農村—其他農業(yè)農村支出。
年初預算為0萬元，支出決算為1072.06萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
30、農林水支出—目標價格補貼—其他目標價格補貼。
年初預算為0萬元，支出決算為815.68萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
31、農林水支出—國家重大水利工程建設基金安排的支出—三峽后續(xù)工作。
年初預算為0萬元，支出決算為20萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
32、商業(yè)服務業(yè)等支出—其他商業(yè)服務業(yè)等支出—其他商業(yè)服務業(yè)等支出。
年初預算為0萬元，支出決算為6萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
33、住房保障支出—住房改革支出—住房公積金。
年初預算為40.18萬元，支出決算為40.59萬元，完成年初預算的101.02%，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政根據我單位專項業(yè)務活動開展需要追加了部分預算。
34、糧油物資儲備支出—糧油事務—其他糧油事務支出。
年初預算為0萬元，支出決算為211.3萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：預算資金不包含上級專項資金的下達。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2020年度財政撥款基本支出1167.92萬元，其中:
人員經費892.3萬元，占基本支出的76.4%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經費265.39萬元，占基本支出的23.6%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、公務用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。
“三公”經費財政撥款支出預算為62萬元，支出決算為59.26萬元，完成預算的95.58%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數與年初預算數一致，沒有增減變化，與上年實際發(fā)生數一致，沒有增減變動。
公務接待費支出預算為25萬元，支出決算為24萬元，完成預算的96%，決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。與上年相比減少0.75萬元，減少3.03%,減少主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年支出比上年有所壓減。
公務用車購置費及運行維護費支出預算為37萬元，支出決算為35.26萬元，完成預算的95.3%，決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節(jié)約。與上年相比增加23.26萬元，增長195.58%，增長的主要原因是由于中央新增工作任務配置2輛執(zhí)法車輛。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。
2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算24萬元，占40.5%；因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置費及運行維護費支出決算35.26萬元，占59.5%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為24萬元，其中：其他國內公務接待支出24萬元。主要用于與有關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出。岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）2020年共接待國內公務接待批次210個、接待人次3055人次（不包括陪同人員）。
3、公務用車購置及運行費支出決算為35.26萬元，其中： 公務用車購置支出23.36萬元，更新公務用車2輛。公務用車運行維護支出11.9萬元。主要是按規(guī)定保留的公務用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截至2020年12月31日，機關單位開支財政撥款的公務用車保有量為4輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2020年度政府性基金預算財政撥款收入20萬元；年初結轉和結余0萬元；支出20萬元，其中基本支出0萬元，項目支出20萬元；年末結轉和結余0萬元。
九、關于2020年度預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況
開展了部門整體支出績效自評，根據年初工作規(guī)劃和重點工作，圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，積極履行職責，強化管理，較好地完成了年度工作目標，同時加強預算收支的管理，建立健全內部管理制度，嚴格內部管理流程，部門整體支出管理和績效管理得到了提升。
（二）部門決算中項目績效自評結果
我局項目資金實行專款專用、專項核算，費用支出嚴格按財務審批程序和工程進度等進行支付。按照項目績效評價指標體系對照打分得出等級為優(yōu)秀。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結果
一年來，我局以守護好一江碧水、深化美麗鄉(xiāng)村建設為統(tǒng)領，積極應對新冠肺炎疫情、美麗鄉(xiāng)村建設、脫貧攻堅、農村人居環(huán)境整治、禁捕退捕、農業(yè)面源污染防控等諸多工作壓力，克難奮進、主動作為，保持全區(qū)農業(yè)農村穩(wěn)健發(fā)展態(tài)勢，各項工作穩(wěn)步推進。根據考評細則，績效評價組認為區(qū)農業(yè)農村局2020年整體支出，嚴格按照國家的相關財務管理制度，財務制度健全、會計核算規(guī)范，依照計劃管理使用，整體支出對保障全區(qū)農業(yè)工作的正常運行、項目建設、貫徹執(zhí)行國家和省的方針、政策、法律法規(guī)，發(fā)揮了重要作用，強化部門的責任，取得了一定的成績，為農業(yè)現代化建設和振興鄉(xiāng)村戰(zhàn)略提供了優(yōu)質的保障服務。重點績效評價結果為優(yōu)秀。
十、其他重要事項情況說明
（一）關于機關運行經費支出說明
岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）2020年機關運行經費支出265.39萬元。比年初預算數減少4.73萬元，減少1.75%。主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制經費開支，全年實際支出比預算有所壓減。
（二）一般性支出情況
2020年本部門開支會議費5萬元，用于召開2020年產銷對接會、春耕生產會、退捕漁民精準識別及養(yǎng)老保險補貼推進會等；開支培訓費0.2萬元，用于開展2020年農村實用人才培訓班租車開支。
（三）關于政府采購支出說明
岳陽市君山區(qū)農業(yè)農村局（本級）2020年度政府采購支出總額1928.06萬元，其中：政府采購貨物支出1828.91萬元；政府采購服務支出99.15萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0 %。
（四）國有資產占有情況
截至2020年12月31日，本單位共有車輛4輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車3輛、特種專業(yè)技術用車1輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
商業(yè)服務業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務業(yè)等方面的支出,包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
工會經費：反映單位按規(guī)定提取的工會經費。
其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農牧民的現金、糧食支出，對農村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農民參加新型農村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關運行經費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
