2021年度岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）部門決算說明
目 錄
第一部分岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
第三部分2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況
十、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
十一、一般性支出情況
十二、關(guān)于政府采購支出說明
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績效情況的說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）概況
一、部門職責(zé)
我局是主管全區(qū)教育事業(yè)工作的區(qū)政府組成部門，主要職能是貫徹落實(shí)中央、省委、市委關(guān)于教育的方針政策和決策部署，全面落實(shí)區(qū)委工作要求，在履行職責(zé)過程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)教育工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。具體職責(zé)是：研究擬訂地方性的教育政策并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)全區(qū)各級(jí)各類教育的統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)管理；負(fù)責(zé)全區(qū)基礎(chǔ)教育宏觀指導(dǎo)與協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)教育系統(tǒng)意識(shí)形態(tài)工作；統(tǒng)籌管理本部門教育經(jīng)費(fèi)；主管全區(qū)教師工作；統(tǒng)籌管理全區(qū)學(xué)前教育和民辦教育；組織、指導(dǎo)全區(qū)教育督導(dǎo)工作；統(tǒng)籌管理全區(qū)各學(xué)校的教育管理干部和教師的繼續(xù)教育工作；負(fù)責(zé)全區(qū)各學(xué)校的勤工儉學(xué)、電教儀器裝備、教育信息技術(shù)和信息化建設(shè)、管理工作；負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的信訪維穩(wěn)和安全生產(chǎn)工作；完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他任務(wù)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。
岳陽市君山區(qū)教育局單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：1.辦公室（加掛中共岳陽市君山區(qū)委教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組秘書級(jí)辦公室牌子），2.基礎(chǔ)教育股，3.教師工作與政工股，4.計(jì)劃財(cái)務(wù)股(君山區(qū)學(xué)生資助管理中心），5.體衛(wèi)安全股（信訪維穩(wěn)應(yīng)急辦、校車安全管理辦），6.審計(jì)法規(guī)股（聯(lián)絡(luò)派駐紀(jì)檢組），7.民辦教育股，8.黨建辦。
（二）決算單位構(gòu)成。
岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）只有本級(jí)，沒有其他預(yù)算單位，因此本單位2021年部門決算僅含本級(jí)決算。
第二部分 岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）2021年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)教育局（本級(jí)）2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收、支總計(jì)均為1078.56萬元，與2020年相比，收、支總計(jì)各增加152.74萬元，增長16.5%。主要原因是2021年度中等職業(yè)教育、特殊教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入了局本級(jí)決算，以及本年度人員經(jīng)費(fèi)正常增資和政府績效獎(jiǎng)勵(lì)增加，導(dǎo)致本年決算超2020年度。
二、收入決算情況說明
2021年度收入合計(jì)1078.56萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1078.56萬元，占100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
2021年度支出合計(jì)1078.56萬元，其中：基本支出775.78萬元，占71.93%；項(xiàng)目支出302.78萬元，占28.07%；上繳上級(jí)支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)均為1078.56萬元，與2020年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加152.74萬元，增長16.5%。主要原因是2021年度中等職業(yè)教育、特殊教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入了局本級(jí)決算，以及本年度人員經(jīng)費(fèi)正常增資和政府績效獎(jiǎng)勵(lì)增加，導(dǎo)致本年決算超2020年度。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況
2021年度財(cái)政撥款支出1078.56萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與2020年度相比，財(cái)政撥款支出增加153萬元，增長16.5%,主要原因是2021年度中等職業(yè)教育、特殊教育專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入了局本級(jí)決算，以及本年度人員經(jīng)費(fèi)正常增資和政府績效獎(jiǎng)勵(lì)增加，導(dǎo)致本年決算超2020年度。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2021年度財(cái)政撥款支出1078.56萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1.78萬元，占0.17%；教育（類）支出873.55萬元，占80.99%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出171.64萬元，占15.91%；衛(wèi)生健康（類）支出31.59萬元，占2.93%；
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況
2021年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為767.83萬元，支出決算為1,078.56萬元，完成年初預(yù)算的140.47%。其中：
1、一般公共服務(wù)支出（類）稅收事務(wù)（款）其他稅收事務(wù)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為1.78萬元，較年初預(yù)算增加1.78萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
2、教育支出（類）
(1)教育管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為520萬元，支出決算為570.77萬元，完成年初預(yù)算的109.76%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財(cái)政下達(dá)指標(biāo)時(shí)指標(biāo)功能科目有調(diào)整，以致行政運(yùn)行支出超年初預(yù)算50.77萬元。
(2)職業(yè)教育（款）中等職業(yè)教育（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為120萬元，支出決算為184.45萬元，完成年初預(yù)算的153.71%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：本年度有中央、省、市上級(jí)教育專項(xiàng)資金撥款，財(cái)政下達(dá)指標(biāo)時(shí)指標(biāo)功能科目有調(diào)整，中等職業(yè)教育超年初預(yù)算64.45萬元。
(3)教育支出（類）職業(yè)教育（款）高等職業(yè)教育（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為100萬元，較年初預(yù)算增加100萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
(4)職業(yè)教育（款）其他職業(yè)教育支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為3.33萬元，較年初預(yù)算增加3.33萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
(5)特殊教育（款）工讀學(xué)校教育（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為0萬元，支出決算為15萬元，較年初預(yù)算增加15萬元，年初沒有安排預(yù)算，為年中追加。
3、社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）
(1)行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為35萬元，支出決算為55.30萬元，完成年初預(yù)算的158%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度退休人員增加及單位離退休費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)增加，導(dǎo)致超年初預(yù)算。
(2)行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為4萬元，支出決算為5.14萬元，完成年初預(yù)算的128.5%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度退休人員增加，導(dǎo)致超年初預(yù)算。
(3)行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為66萬元，支出決算為107.36萬元，完成年初預(yù)算的162.67%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度退休人員增加及單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金標(biāo)準(zhǔn)增加，導(dǎo)致超年初預(yù)算。
(4)財(cái)政對(duì)其他社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（款）財(cái)政對(duì)工傷保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為1萬元，支出決算為2.46萬元，完成年初預(yù)算的246%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度人數(shù)增加導(dǎo)致超年初預(yù)算。
(5)其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（款）其他社會(huì)保障和就業(yè)支出（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為1萬元，支出決算為1.38萬元，完成年初預(yù)算的138%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度人數(shù)增加導(dǎo)致超年初預(yù)算。
4、衛(wèi)生健康支出（類）
(1)行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為1萬元，支出決算為1.89萬元，完成年初預(yù)算的189%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：年度人數(shù)增加導(dǎo)致超年初預(yù)算。
(2)財(cái)政對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（款）財(cái)政對(duì)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助（項(xiàng)）。
年初預(yù)算為19.83萬元，支出決算為29.70萬元，完成年初預(yù)算的149.77%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財(cái)政下達(dá)指標(biāo)時(shí)指標(biāo)功能科目有調(diào)整，年度內(nèi)公務(wù)員、事業(yè)編制人數(shù)有變化，導(dǎo)致超年初預(yù)算。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2021年度財(cái)政撥款基本支出775.78萬元，其中:
人員經(jīng)費(fèi)641.52萬元，占基本支出的82.69%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助；
公用經(jīng)費(fèi)134.26萬元，占基本支出的17.31%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈(zèng)與。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明。
2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為6.3萬元，支出決算為6.3萬元,完成預(yù)算的100%，其中：
因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)，與上年實(shí)際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)。
公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)，與上年實(shí)際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)。
公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)，與上年實(shí)際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動(dòng)。
公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為6.3萬元，支出決算為6.3萬元,與決算持平；完成預(yù)算的100%, 決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。決算數(shù)與上年相比持平。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。
2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出決算6.3萬元，占100%。其中：
因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。
公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，更新公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0元，截止2021年12月31日，我單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
公務(wù)接待費(fèi)支出決算為6.3萬元，其中：其他國內(nèi)公務(wù)接待支出6.3萬元,主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。2021年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次160個(gè)、接待人次1575人次（不包括陪同人員）。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2021年本單位沒有使用政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款安排的收支。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況
2021年本單位沒有使用國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的支出。
十、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明
2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出134.26萬元。比年初預(yù)算數(shù)增加66.95萬元，增長49.87%，比上年增加20.28萬元，增長17.79%；主要原因是：年度內(nèi)人數(shù)有增加，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)相應(yīng)增加，同時(shí)本年度資本性支出專用設(shè)備購置費(fèi)增加20.4萬元，導(dǎo)致機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)超上年。
十一、一般性支出情況
2021年本部門開支會(huì)議費(fèi)9萬元，用于召開教育管理、教學(xué)教研專題會(huì)議，人數(shù)225人，內(nèi)容為教育管理、教學(xué)教研會(huì)議；開支培訓(xùn)費(fèi)12萬元，用于開展教育管理、教學(xué)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人數(shù)150人，內(nèi)容為教育管理、課堂教學(xué)改革、教育論壇、教學(xué)競賽等培訓(xùn)；沒有舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng)，開支0萬元。
十二、關(guān)于政府采購支出說明
2021年度政府采購支出總額26萬元，其中：政府采購貨物支出26萬元；政府采購工程支出0萬元；政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%。工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%。服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
十三、關(guān)于國有資產(chǎn)占有情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
十四、關(guān)于2021年度預(yù)算績效情況的說明
（一）績效管理工作開展情況
根據(jù)《君山區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展2022年度財(cái)政支出績效自評(píng)工作的通知》（岳君財(cái)發(fā)〔2022〕39號(hào)）要求，我單位通過績效自評(píng)，掌握了部門整體支出使用情況和取得的效果，總結(jié)了項(xiàng)目資金管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)了工作中存在的問題，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政支出管理、健全項(xiàng)目和資金使用管理、完善預(yù)算和績效目標(biāo)管理提供了重要參考，部門整體支出績效自評(píng)報(bào)告已按要求按時(shí)按質(zhì)公開。
（二）部門決算中項(xiàng)目績效自評(píng)結(jié)果
2021年教育局本級(jí)完成了中等職業(yè)教育學(xué)生助學(xué)金和人員經(jīng)費(fèi)2個(gè)項(xiàng)目的績效自評(píng)，項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)定的績效目標(biāo)，在部門決算中項(xiàng)目績效自評(píng)結(jié)果為“優(yōu)”。
（三）以部門為主體開展的重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)結(jié)果
2021年君山區(qū)教育局以部門為主體開展的重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)為2020年教育局整體支出績效評(píng)價(jià)，經(jīng)評(píng)價(jià)小組評(píng)定，教育局班子會(huì)研究，整體支出績效評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。
第四部分 名詞解釋
財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)、群眾團(tuán)體事務(wù)、黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、組織事務(wù)、宣傳事務(wù)、統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)、其他一般公共服務(wù)等方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
教育支出（類）：是指用于政府教育事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)）工資、軍銜（級(jí)別）工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資；軍隊(duì)士官的軍銜等級(jí)工資、基礎(chǔ)工資和軍齡工資等。
津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。
職業(yè)年金繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)際繳納的職業(yè)年金支出。由單位代扣的工作人員職業(yè)年金繳費(fèi)，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。
其他社會(huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
醫(yī)療費(fèi)：反映未參加醫(yī)療保險(xiǎn)單位的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)和單位按規(guī)定為職工支出的其他醫(yī)療費(fèi)用。
其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后給予的一次性補(bǔ)貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國內(nèi)組織的會(huì)員費(fèi)、來訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對(duì)農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人以及村干部的補(bǔ)助支出，看守人員和犯人的伙食費(fèi)、藥費(fèi)等。
醫(yī)療費(fèi)：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，軍隊(duì)移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，學(xué)生醫(yī)療費(fèi)，優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支出和對(duì)城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎(jiǎng)勵(lì)金：反映政府各部門的獎(jiǎng)勵(lì)支出，如對(duì)個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)的獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃生育目標(biāo)責(zé)任獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等。
專用設(shè)備購置：反映用于購置具有專門用途、并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的各類專用設(shè)備的支出。如通信設(shè)備、發(fā)電設(shè)備、交通監(jiān)控設(shè)備、衛(wèi)星轉(zhuǎn)發(fā)器、氣象設(shè)備、進(jìn)出口監(jiān)管設(shè)備等，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、 辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、 公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第五部分 附件
