現(xiàn)將《2018年預(yù)算績效管理工作方案》印發(fā)給你們。請按照方案要求，切實加強(qiáng)財政支出績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實績效管理主體責(zé)任，認(rèn)真布置各項工作，確保全面實施績效管理工作。
岳陽市財政局
2018年4月2日
岳陽市2018年預(yù)算績效管理工作方案
根據(jù)《2018年市政府重點工作任務(wù)分解》（岳政發(fā)〔2018〕5號）明確的任務(wù)要求，為加強(qiáng)財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，現(xiàn)結(jié)合我市實際，制定以下方案。
一、指導(dǎo)思想
按照中央、省及市財政工作會議部署，認(rèn)真貫徹黨的十九大精神，切實落實新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算績效管理工作的各項規(guī)定，以“強(qiáng)目標(biāo)、重實效”為工作重心，將全面實施績效管理工作落到實處。
二、工作內(nèi)容
按照全過程預(yù)算績效管理要求，逐步完善績效目標(biāo)管理，強(qiáng)化績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)。
（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與理念宣傳
習(xí)近平總書記在十九大報告中指出：“全面實施績效管理”，作為新時代財政建設(shè)思想的重要組成部分，為新時代推進(jìn)預(yù)算績效管理指明了方向。要結(jié)合黨的十九大精神學(xué)習(xí)和宣講，通過多層次多方式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與媒體宣傳，讓全社會充分認(rèn)識到績效管理是財政管理的一種特殊手段，是提高財政資金使用效益的一個重要舉措；要進(jìn)一步增強(qiáng)績效理念，讓各級各部門各層次形成 “講績效、重績效、看績效、用績效”的氛圍。
（二）完善預(yù)算績效目標(biāo)管理
績效目標(biāo)是預(yù)算績效管理的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，各部門要切實加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立的源頭管理，在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)建立和完善項目預(yù)算績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)和公開機(jī)制。各部門在申報績效目標(biāo)時，要根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展計劃等，做好績效目標(biāo)規(guī)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算績效目標(biāo)，制定清晰、具體、量化的目標(biāo)指標(biāo)。財政部門在組織績效跟蹤監(jiān)控和績效評價時，要以各部門設(shè)置的績效目標(biāo)為評價的依據(jù)。
1.績效目標(biāo)批復(fù)（完成時間：2018年1-2月）
2018年部門預(yù)算經(jīng)市人民代表大會審查批準(zhǔn)后，市財政局在批復(fù)單位預(yù)算的同時批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算單位在公開部門預(yù)算時一并公開績效目標(biāo)。今后，各部門一般公共預(yù)算安排的部門整體支出和專項支出均需要公開績效目標(biāo)。
2.績效目標(biāo)編審（完成時間：2018年9-12月）
在編制2019年市級部門預(yù)算時，通過部門預(yù)算編制系統(tǒng)同步編制預(yù)算績效目標(biāo)，與部門預(yù)算“同上報、同審核、同批復(fù)”。未納入“二上二下”的專項資金（包括預(yù)算代編專項、政府性基金、國有資本收益等），在確定支出范圍后，財政部門相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)督促資金使用主管部門(單位)補(bǔ)報預(yù)算績效目標(biāo)�？冃繕�(biāo)要依據(jù)充分、指向明確、細(xì)化量化和合理可行。
各部門通過預(yù)算編制系統(tǒng)申報績效目標(biāo)后，市財政局將對績效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點審核量化指標(biāo)個數(shù)達(dá)3個以上，績效指標(biāo)達(dá)3個以上的項目，績效指標(biāo)設(shè)置具體合理的，審核通過后方可進(jìn)入預(yù)算安排，績效目標(biāo)審核不通過的要重新申報績效目標(biāo)。市財政局將根據(jù)省財政廳績效目標(biāo)審核要求，選取部分項目申報的績效目標(biāo)委托第三方進(jìn)行實質(zhì)性審核,先試點，取得經(jīng)驗后再推廣。
（三）強(qiáng)化運(yùn)行跟蹤監(jiān)控監(jiān)督
績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控是在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保項目能夠如期完成績效目標(biāo)的重要手段。市財政局將圍繞績效目標(biāo)的實現(xiàn)，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的時效性，加大績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控力度，定期對各部門資金運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查。
1.部門自行跟蹤監(jiān)控（完成時間：2018年1-10月）
市直預(yù)算單位的部門整體支出和100萬元以上資金規(guī)模的項目支出要開展績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理。預(yù)算部門要圍繞績效目標(biāo)，健全項目執(zhí)行管理制度，完善項目支出責(zé)任制度，適時跟蹤監(jiān)控績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和項目執(zhí)行情況，及時掌握前三個季度的績效運(yùn)行情況、資金使用進(jìn)度等，并按照時間節(jié)點及時向市財政局報送本單位開展績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的情況，以便考核預(yù)算支出執(zhí)行情況。
2.重點績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控（完成時間：2018年9-11月）
市財政局對各預(yù)算單位報送的績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控情況進(jìn)行審核和匯總，并選取一定數(shù)量的財政支出（含部門整體支出和項目支出），委托第三方進(jìn)行重點跟蹤監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出整改措施，督促部門和單位落實支出責(zé)任。
（四）扎實推進(jìn)財政支出績效評價
績效評價是績效管理的重要內(nèi)容，在整個預(yù)算績效管理中處于核心地位。部門預(yù)算執(zhí)行完成后，應(yīng)及時開展績效評價，全面、細(xì)致的考量財政資金的產(chǎn)出和效益。
1.部門績效自評（完成時間：2018年4-10月）
市直預(yù)算單位組織開展本部門2017年度整體支出和項目支出的績效評價，各部門單位要制定評價工作方案、成立項目評價工作小組，確定評價方法，收集核實分析相關(guān)資料，填寫自評表，落實反饋整改，撰寫自評報告，并將自評材料報送市財政部門考核備案，同時在本部門網(wǎng)站或市政府網(wǎng)站專欄公開。市財政部門將根據(jù)自評質(zhì)量考核情況需要組織復(fù)評。
2.重點績效評價（完成時間：2018年5-12月）
為進(jìn)一步提高財政資金使用效益，市財政局今年將穩(wěn)步擴(kuò)大第三方績效評價范圍。財政部門每個業(yè)務(wù)科室應(yīng)選定事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和民生改善的、并報市政府領(lǐng)導(dǎo)批示的預(yù)算支出作為財政重點評價對象，委托第三方開展績效評價，形成績效評價報告，并作為下一年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。
（五）落實績效評價結(jié)果應(yīng)用
績效評價結(jié)果是預(yù)算績效管理落到實處、取得實效的關(guān)鍵，是全過程預(yù)算績效管理的落腳點。
1.落實績效評價結(jié)果報告機(jī)制。上述各項績效評價工作完成后，在12月底前，各市直預(yù)算部門應(yīng)按績效考評要求報送年度績效評價總結(jié)報告與佐證材料,各財政部門應(yīng)綜合整編2018年度開展的本級財政支出績效評價工作情況報告，經(jīng)本級預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報同級政府決策。
2.落實績效評價結(jié)果公開機(jī)制。按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實施誰公開”的原則，及時對2017年度重點績效評價報告提出問題進(jìn)行整改，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用。各市直預(yù)算部門及縣市區(qū)對應(yīng)直屬單位要將績效自評報告和重點績效評價報告在部門門戶網(wǎng)站（或市政府網(wǎng)站）實時公開，公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”，主動接受社會公眾監(jiān)督。
3.落實省市政府綜合績效考評機(jī)制。進(jìn)一步深化預(yù)算績效管理和政府績效評估有機(jī)結(jié)合機(jī)制。一是做好2018年省對市州績效評估工作。主動了解、收集和整理績效評估資料，按考評節(jié)點于6月底和9月底向市績效辦報送動態(tài)評估材料。二是完善對市直部門和縣市區(qū)黨委政府的政府績效評估考核指標(biāo)，將全面實施績效管理關(guān)鍵點列入政府績效評估考核指標(biāo)。
三、工作要求
（一）高度重視，精心組織。要進(jìn)一步提高對開展預(yù)算績效管理工作重要性認(rèn)識，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，不斷增強(qiáng)績效管理的針對性和有效性。切實發(fā)揮績效管理主體作用，組織、指導(dǎo)和督促各預(yù)算單位開展績效管理工作。
（二）制定方案，確保實效。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合各自職能特點和工作實際，制定本單位績效管理工作方案，抓好績效目標(biāo)源頭管理、加強(qiáng)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控監(jiān)督作用、提高支出績效評價質(zhì)量和強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財政資金使用效益。
（三）落實責(zé)任，全面推進(jìn)。各部門要高度重視，切實擔(dān)負(fù)預(yù)算績效管理的組織責(zé)任，建立健全管理體制，不斷夯實基礎(chǔ)建設(shè)，找準(zhǔn)工作切入點，推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，實現(xiàn)績效管理全覆蓋。